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新编行政事业单位内部控制建设原理与操作实务【正版保证】书籍详细信息
- ISBN：9787121306037
- 作者：暂无作者
- 出版社：暂无出版社
- 出版时间：2017-01
- 页数：暂无页数
- 价格：12.77
- 纸张：轻型纸
- 装帧：平装
- 开本：16开
- 语言：未知
- 丛书：暂无丛书
- TAG：暂无
- 豆瓣评分：暂无豆瓣评分
寄语：
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内容简介：
为落实中央八项规定要求，财政部于2012年11月下发了《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21号）文件，行政事业单位在政府层面受到了前所未有的关注。财政部近期公布的"十三五”会计工作规划中明确提出，完善内部控制规范体系，修订《行政事业单位内部控制规范（试行）》，强化内部流程控制，防止权力滥用。实践中，大多数单位负责人并未对内部控制给予应有的重视，并且大量缺少相应的模板和可以参考的书籍。本书作者根据多年调查研究和实践跟踪，从行政事业单位内部控制建设原理与操作实务两个方面来编写本书。原理方面，对行政事业单位内部控制的基本理论、全景路线图进行了详细阐述；实务方面，对单位层面内部控制、预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制、合同控制等方面的建设进行了详细的介绍，以供各行政事业及其他单位进行参考。
书籍目录：
章?行政事业单位概述?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?1
一、行政事业单位概况?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?1
二、行政事业单位的未来改革趋势?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?6
三、行政事业单位面临的主要风险?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?17
第二章?行政事业单位内部控制基本理论?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?24
一、行政事业单位内部控制的内涵?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?24
二、行政事业单位内部控制建设的必要性?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?30
三、行政事业单位内部控制的主体和客体范围界定?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?34
四、行政事业单位内部控制的目标?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?35
五、行政事业单位内部控制的原则?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?38
六、行政事业单位内部控制的方法?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?40
第三章?行政事业单位内部控制建设的全景路线图?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?45
一、宣传贯彻行政事业单位内部控制?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?45
二、成立内部控制的组织保障体系，落实资源配置?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?46
三、主要职能部门在内部控制建设中的角色分析?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?49
四、诊断内部控制现状，出具基础性评价报告?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?50
五、开展风险评估?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?66
六、健全和完善单位内部控制体系?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?71
七、编制和优化内部控制手册．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?72
八、内部控制信息化落地?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?76
第四章?单位层面内部控制建设?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?79
一、组织架构控制建设?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?79
二、工作机制控制建设?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?83
三、关键岗位控制建设?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?90
四、关键人员控制建设?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?94
五、会计系统控制建设?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?97
六、信息系统控制建设?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?102
第五章?预算业务控制建设?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?115
一、预算业务控制概述?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?116
二、预算业务控制目标?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?120
三、预算业务的主要流程与关键环节?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?123
四、预算业务的主要风险点?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?139
五、预算业务控制策略与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?143
第六章?收支业务控制建设?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?169
一、收支业务概述?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?169
二、收支业务控制目标?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?176
三、收支业务主要流程与关键环节?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?178
四、收支业务主要风险点?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?181
五、收支业务控制策略与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?185
第七章?政府采购业务控制建设?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?210
一、政府采购业务概述?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?210
二、政府采购业务控制目标?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?219
三、政府采购业务主要流程与关键环节?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?222
四、政府采购业务主要风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?234
五、政府采购业务控制策略与内容?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?239
第八章?资产控制建设?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?270
一、资产概述?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?270
二、资产控制目标?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?275
三、资产控制主要流程与关键环节?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?278
四、资产控制主要风险点?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?293
五、资产控制策略与内容?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?299
第九章?建设项目控制建设?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?330
一、建设项目控制概述?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?330
二、建设项目控制目标?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?337
三、建设项目控制主要流程与关键环节?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?340
四、建设项目控制主要风险点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?352
五、建设项目控制策略与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?358
第十章?合同控制建设?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?385
一、合同控制概述?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?385
二、合同控制目标?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?391
三、合同控制主要流程与关键环节?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?392
四、合同控制主要风险点?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?402
五、合同控制策略与内容?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?406
第十一章?行政事业单位内部控制评价与运行维护?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?420
一、行政事业单位内部控制评价组织?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?420
二、行政事业单位内部控制评价对象?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?423
三、行政事业单位内部控制评价流程?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?444
四、内部控制评价常用方法?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?446
五、内部控制自我评价?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?449
六、行政事业单位内部控制评价结果的使用?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?453
七、行政事业单位内部控制运行维护?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?456
第十二章?行政事业单位内部控制的审计监督?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?461
一、内部审计监督?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?462
二、国家审计监督?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?471
附录A?行政事业单位内部控制规范（试行）?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?479
附录B?关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见?．．．．．．．．．．．．．．．．．．?491
附录C?关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知?．．．．．．．．．．．．?496
参考文献?．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．?512
作者介绍：
张庆龙，北京国家会计学院教授，博士生导师，审计与风险管理研究所所长、审计系主任、管理学博士、财政部财政科学研究所博士后。目前兼任天津市青联委员、中国审计学会教育分会理事、中国商业会计学会理事、北京市审计局特聘专家、北京市财政学会理事，拥有国际注册管理咨询师、国际内部审计师协会注册风险管理鉴证资格。
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书籍真实打分
故事情节：5分
人物塑造：9分
主题深度：6分
文字风格：6分
语言运用：7分
文笔流畅：7分
思想传递：5分
知识深度：8分
知识广度：7分
实用性：4分
章节划分：6分
结构布局：8分
新颖与独特：9分
情感共鸣：8分
引人入胜：9分
现实相关：9分
沉浸感：4分
事实准确性：9分
文化贡献：3分
网站评分
书籍多样性：5分
书籍信息完全性：5分
网站更新速度：9分
使用便利性：8分
书籍清晰度：5分
书籍格式兼容性：5分
是否包含广告：3分
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安全性：6分
稳定性：4分
搜索功能：3分
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网友 习***蓉：品相完美